Quais impostos posso compensar com o IRRF retido de aplicações financeiras no Lucro Real e no Lucro Presumido?

O IRRF de empresa tributada pelo lucro presumido poderá ser deduzido do IRPJ a pagar, caso seja dentro do próprio trimestre.

Quando o IRRF pertence a trimestres anteriores, então para a empresa tributada pelo lucro presumido, ele passa a ser saldo negativo e sendo saldo negativo de IRPJ, pode ser compensado como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS.

Instrução Normativa 1717/17.

17/03/2020 = Resposta de acordo com a legislação vigente nesta data.

FONTE: Consultoria CENOFISCO